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IIA-CIA-PART2考試問題和答案，經過認證的內部審核員| SPOTO

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問題 #1
關於風險評估，包括風險和控制因素的評估和優先級，以下哪個陳述是正確的？
A. 過程矩陣風險的風險使用戶能夠確定任何過程與風險之間的關聯。
B. 接業務流程和風險的風險因素方法比使用風險逐質矩陣更直接。
C. 部風險因素內置在環境和過程本身的性質中。
D. 險圖主要用於描繪哪些風險將降低並將共享。
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正確答案: A
問題 #2
以下哪些程序將提供信貸功能有效性的最佳證據？
A. 察該過程。
B. 顧應收賬款的趨勢。
C. 信用經理詢問該功能的有效性。
D. 查客戶訂單樣本的信用批准證據。
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正確答案: B
問題 #3
以下哪項是一個危險信號，表明庫存欺詐的可能性？ I.控制者負責批准向某些供應商付款的所有付款。 ii。儘管公司指令實施了該系統，但控制器仍不斷延遲了新的應付付款系統的安裝。 iii。銷售佣金與組織的銷售水平提高不一致。 iv。收到備忘錄的副本支持某些供應商的付款，而不是Origina
A. I和II僅
B. II和III
C. I，II和IV
D. I，III和IV
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正確答案: C
問題 #4
當內部審計師提供諮詢服務時，參與的範圍主要由以下方式確定。
A. 部審計標準。
B. 計參與團隊。
C. 與客戶。
D. 部審計活動的憲章。
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正確答案: C
問題 #5
內部審核員被分配為組織財務部門的局域網（LAN）進行安全審核。投資決策，包括使用對沖策略和金融衍生品，使用在LAN上運行的數據和財務模型。 LAN還用於從大型機下載數據以協助決策。以下哪項應在此安全審計參與範圍之外考慮？
A. 訪問LAN組件的物理安全性的調查。
B. LAN應用程序在現場或記錄級別識別數據項並在該級別實現用戶訪問安全性的能力。
C. 用戶的訪談，以確定他們對系統中安全水平的評估以及系統損害的脆弱性。
D. 司中其他LAN的安全級別，該安全性也利用了敏感數據。
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正確答案: D
問題 #6
關於參與計劃，以下哪個陳述是正確的？
A. 根據內部審計活動的預算計劃參與的範圍，然後與風險宇宙保持一致。
B. 計參與目標應基於運營管理的風險目標觀點。
C. 與的計劃階段應在訂婚開始之前完成和批准。
D. 與工作計劃的主要目的是確定收集審計證據所需的程序的性質和時機。
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正確答案: C
問題 #7
以下哪些情況可能會允許員工竊取發送給組織並隨後兌現的支票？
A. 到時不限制支票。
B. 織支票中只需要一個簽名。
C. 名員工處理應收賬款和採購訂單。
D. 名員工處理現金存款和應付賬款。
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正確答案: A
問題 #8
評估與活動相關的風險時，內部審核員應：
A. 定應如何管理風險。
B. 供有關風險管理的保證。
C. 據風險暴露修改風險管理過程。
D. 計控制以減輕確定的風險。
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正確答案: B
問題 #9
當高級管理層決定通過選擇與可疑供應商開展業務來接受風險時，首席審計主管應採取以下哪項行動？
A. 服高級管理層採取適當的行動。
B. 消由於假定風險而發布的參與報告。
C. 受高級管理層對風險的假設。
D. 董事會討論問題，以便他們採取適當的行動。
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正確答案: D
問題 #10
以下哪項是最可靠的文獻證據來源？
A. 認信。
B. 款建議。
C. 策聲明。
D. 消支票。
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正確答案: A
問題 #11
對管理層質量計劃的審核包括測試提供給管理層提供的質量成本報告的準確性。該測試的重點是以下哪個內部控制目標？
A. 保遵守政策，計劃，程序，法律和法規。
B. 保實現既定目標和行動或計劃的目標。
C. 保信息的可靠性和完整性。
D. 保資源的經濟有效利用。
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正確答案: C
問題 #12
在對披薩送貨商店連鎖店的運營審核中，審計師確定冷披薩正在引起客戶不滿。對過去六個月的烤箱校準記錄的審查表明，對超過40％的烤箱進行了調整。基於此，審核員：
A. 足夠的證據可以得出結論，即功能不正常是原因。
B. 要進行進一步的查詢和審查，以確定烤箱變化對披薩溫度的影響。
C. 足夠的證據建議更換一些烤箱。
D. 須搜索另一個原因，因為大約60％的烤箱不需要調整。
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正確答案: B
問題 #13
製造過程可能會在幾個生產階段造成危險廢物，從原材料處理到成品存儲。如果預防審計參與的目的是確定最大程度地減少廢物的機會，那麼應考慮以下機會？ I.回收和再利用。 ii。消除源。 iii。節能。 iv。恢復作為可用產品處理。
A. V，II，IV，I，III。
B. IV，II，I，III，V。
C. I，III，IV，II，V。
D. III，IV，II，V，I。
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正確答案: B
問題 #14
內部審核活動需要查看信息安全功能，但沒有參與所需的IT專業知識。首席審計主管應採取以下哪項行動來確保內部審計活動符合標準？
A. 參與度分配給員工審計師，並密切審查他的工作和報告。
B. 參與度分配給高級審計師，後者仔細研究和研究公司的IT基礎設施。
C. 外部服務提供商審核員合同，並具有執行審核所需的經驗。
D. 己執行審核並與信息安全功能緊密合作，以獲得該地區的專業知識。
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正確答案: C
問題 #15
內部審計師提高計算機財務和運營信息可靠性的最有效方法是：
A. 定對記錄保存和報告的控制是否足夠有效。
B. 查信息系統提供的數據以測試符合外部要求的數據。
C. 定信息系統是否為管理提供及時的信息。
D. 定信息系統是否提供完整的信息。
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正確答案: A

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