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IIA-CIA-PART1試験の質問と回答、認定内部監査人|SPOTO

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質問 #1
国際専門職実践フレームワークによれば、内部監査員は次のどの能力を備えている必要がありますか？ I. 内部監査の基準、手順、および手法の適用に関する熟達度。 II. 会計原則および手法に関する熟達度。 III. 経営原則に関する理解度。 IV. 経済、商法、税務、財務、および定量的手法の基礎に関する理解度。
A. だけです
B. IIのみ
C. IとIIIのみ
D. I、III、およびIVのみ
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正解: D
質問 #2
ある組織が新しい最高監査責任者（CAE）の採用プロセスを進めています。候補者は、採用プロセスに関与したり、CAE採用時にその役割を担ったりすることが期待できるのは、以下のどれでしょうか。
A. 在的な利益相反の存在を決定するためのチェックがあります。
B. CAEは、機能的に最高レベルの管理、CEOに報告しています。
C. CAEの補償は、組織部門のパフォーマンスに依存します。
D. CAEの雇用と終了は、上級幹部の決定に依存しています。
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正解: A
質問 #3
消費財を大量に取り扱うある小売業者は、数年間にわたり、POSデータを用いて売上記録と在庫記録の更新を行ってきました。価格変更が予定されると、本社は各店舗のコンピュータサーバーシステムに価格変更ファイルをダウンロードします。各店舗の副店長は、サーバー上のダウンロードを確認し、承認された価格更新時間に店舗の価格ファイルを更新するプログラムを実行する責任を負います。本社が各店舗に価格更新を指示する場合と比べ、価格更新センターは、
A. 客が販売アイテムのために一貫して過小評価されるリスクを減らします。
B. イテムの価格が不正確になることがあるというリスクを減らします。
C. 売アイテムのために顧客が一貫して過小評価されるリスクを高めます。
D. イテムの価格が不正確になることがあるというリスクを高めます。
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正解: D
質問 #4
内部監査員が新しい自動化人事システムをレビューしています。このシステムには、従業員の職種区分に対応した給与表が含まれています。この表が有効な給与変更のみに対して正しく更新されるようにするための最適な管理方法は、以下のとおりです。
A. 金を決定する権限を持っている管理者およびライン監督者へのデータテーブルへのアクセスを制限します。
B. ーブルを変更する能力がない部門の監督者に、変更を署名された管理承認と比較するように要求します。
C. 動化されたシステムに適切な編集と合理性チェックが組み込まれていることを確認してください。
D. べての給与変更に従業員が署名して、変更が真正な従業員にかかることを確認することを要求します。
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正解: B
質問 #5
人事部門と給与部門は別々の部署です。職務分掌を最も適切に実現できる組み合わせは次のうちどれですか？
A. 事担当者は、従業員、給与担当者のプロセス時間、および人事担当者が従業員に給料を届けます。
B. 事担当者は、従業員を追加し、処理のために給与時間を給与営業部にレビューして提出し、従業員に給与を提供します。
C. 事担当者は、従業員を追加し、給与担当者の担当者を処理し、従業員の銀行口座番号を入力します。給与は、従業員の銀行口座に自動的に預けられます。
D. 与担当者は、従業員を追加し、従業員の銀行口座番号を入力しますが、人事部によって承認されたとおりの時間のみを処理します。
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正解: C
質問 #6
災害発生後の内部監査員の役割として適切ではないものはどれですか?
A. 用の回復と制御の有効性を監視します。
B. ンティティの事業継続性計画の正しい欠陥。
C. ンティティのビジネス継続計画の将来の改善を推奨します。
D. 害と復旧作業から学んだ教訓の特定を支援します。
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正解: B
質問 #7
ガバナンスにおける取締役会の適切な役割は次のどれですか?
A. 律、規制、倫理、および利益相反の遵守に関連する書面による組織政策の準備。
B. 務諸表が理解できる、透明性があり、信頼性があることを確認します。
C. バナンスの年次レビューを実施する際の内部監査活動の支援。
D. 織の弁護士と協力して、現在の訴訟、保留中の訴訟、または規制手続ガバナンスに関する戦略を開発します。
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正解: B
質問 #8
能力評価ツールは、次のうちどのアクションの実行に最高監査責任者の役に立ちますか?
A. 部監査アクティビティによる監査割り当ての完了が満たされたことを記録します。
B. 織の内部監査活動のために、資格のある熟練した内部監査人を雇います。
C. 部チームが必要なスキルや知識を持っていない場合の延期監査。
D. 部監査活動の知識とスキルを評価して、ギャップを特定します。
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正解: D
質問 #9
IIAガイダンスによると、企業リスク管理における内部監査の中核的な役割として考えられる活動は次のうちどれですか？主要リスクの管理状況のレビュー。主要リスクの報告状況の評価。リスク管理プロセスの評価。リスク報告の統合。
A. 1および4。
B. 2および4。
C. 2、3、および4。
D. 1、2、および3。
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正解: D
質問 #10
次のどの要因が企業の統制リスクに影響しますか?
A. 術的陳腐化のような潜在的な問題。
B. 理に対する異常な圧力。
C. 門家の評価を必要とする複雑なアカウント。
D. 務の分離。
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正解: D
質問 #11
国際監査実務フレームワークによれば、内部監査と外部監査の調整における適切な責任分担は次のうちどれですか？ I. 業務の監督 - 活動の調整 - 最高監査責任者 - 上級管理職 - II. 取締役会 - 最高監査責任者 - III. 最高財務責任者 - 最高監査責任者 - IV. 取締役会 - 最高財務責任者 -
A. i
B. II。
C. III。
D. IV。
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正解: B
質問 #12
内部監査員にとって客観性を損なう可能性が最も高いのは次のどれですか?
A. 欺意識のトレーニングを提供し、組織の詐欺ホットラインに関する情報を広めます。
B. 査人がレビュー中の地域で以前の責任を負っていたことを明らかにした後、コンサルティングサービスを実行します。
C. 掛金から内部監査活動に譲渡してから3年後に現金領収書に関連する保証エンゲージメントを実行します。
D. ンダーのオフィスマネージャーが監査人の兄弟であることを開示する前に、ベンダーでコンプライアンス監査を実行します。
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正解: D
質問 #13
上級内部監査員が大規模な内部監査部門に採用されました。採用時に、監査員は内部監査部門の責任者としての役割を果たす能力をサポートする専門能力開発に取り組むことが合意されました。次のスキルのうち、この開発目標を最もよくサポートするものはどれですか。
A. ータ分析とマイニング
B. 術とITスキル。
C. IIAの必須および補足ガイダンスの適用。
D. スク管理と計画。
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正解: C
質問 #14
ある会社の営業担当者上位3名は、経費精算書に常に不当な費用を計上しています。現場の経営陣は、営業担当者を失うことを恐れて、費用の払い戻しを拒否することに消極的です。この状況は、以下の内部統制のどの構成要素に最も大きな悪影響を及ぼしますか？
A. 視。
B. 御環境。
C. 報とコミュニケーション。
D. 御活動。
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正解: B
質問 #15
基準によれば、内部監査活動の組織的ステータスは次のようになります。
A. 査の責任の達成を許可するのに十分でなければなりません。
B. 告関係が取締役会に直接向けている場合に最適です。
C. 査スケジュール、計画、および予算に関する取締役会の年次承認が必要です。
D. 、チャーターが独立性を明確に定義する場合に保証されます。
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正解: A

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