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IIA-CIA-PART1 Perguntas e respostas do exame, auditor interno certificado | SPOTO

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Pergunta #1
De acordo com a estrutura internacional de práticas profissionais, os auditores internos devem possuir qual das seguintes competências? I. Proficiência na aplicação de padrões, procedimentos e técnicas de auditoria interna. Ii. Proficiência nos princípios e técnicas contábeis. Iii. Um entendimento dos princípios da gestão. 4. Um entendimento dos fundamentos da economia, direito comercial, tributação, finanças e métodos quantitativos.
A. Só eu
B. apenas ii
C. I e III apenas
D. i, iii e iv apenas
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Resposta correta: D
Pergunta #2
Uma organização está em processo de contratação de um novo executivo -chefe de auditoria (CAE). Qual das seguintes opções os candidatos em potencial podem esperar fazer parte do processo de recrutamento ou em vigor quando o CAE for contratado?
A.
B. O CAE reporta funcionalmente ao mais alto nível de gerenciamento, o CEO
C. A compensação do CAE depende do desempenho dos departamentos organizacionais
D. Contratação e rescisão do CAE dependem da decisão de executivos seniores
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Resposta correta: A
Pergunta #3
Um varejista de bens de consumo de alto volume usou dados no ponto de venda para registrar vendas e atualizar registros de inventário por vários anos. Quando as alterações de preço são agendadas, a sede corporativa baixa um arquivo de alteração de preço para um sistema de servidor de computador em cada loja. O gerente assistente de cada loja é responsável por verificar o servidor para downloads e executar o programa que atualiza o arquivo de preço da loja no tempo de atualização de preço autorizado. Em comparação com a sede iniciar a atualização de preços CEN
A. Diminua o risco de que os clientes sejam sobrecarregados de forma consistente para itens de vendas
B. Diminua o risco de que os preços dos itens às vezes sejam imprecisos
C. Aumente o risco de que os clientes sejam sobrecarregados de forma consistente para itens de vendas
D. Aumente o risco de que os preços dos itens às vezes sejam imprecisos
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Resposta correta: D
Pergunta #4
Um auditor interno está revisando um novo sistema automatizado de recursos humanos. O sistema contém uma tabela de taxas de pagamento que correspondem às classificações de trabalho dos funcionários. O melhor controle para garantir que a tabela seja atualizada corretamente para apenas alterações salariais válidas seria:
A. Limite o acesso à tabela de dados aos supervisores de gerenciamento e linha que têm autoridade para determinar as taxas de pagamento
B. exige um supervisor no departamento, que não tem a capacidade de alterar a tabela, comparar as alterações com uma autorização de gerenciamento assinadA
C. Verifique se as verificações adequadas de edição e razoabilidade estão embutidas no sistema automatizado
D. exigir que todas as alterações salariais sejam assinadas pelo funcionário para verificar se a alteração é destinada a um funcionário de boa -fé
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Resposta correta: B
Pergunta #5
Recursos humanos e folha de pagamento são departamentos separados. Qual das seguintes combinações forneceria a melhor segregação de deveres?
A. O pessoal de recursos humanos adiciona funcionários, o pessoal do processo de folha de pagamento e o pessoal de recursos humanos entrega os salários aos funcionários
B. O pessoal de Recursos Humanos adiciona funcionários, revise e envie o horário de folha de pagamento ao departamento de folha de pagamento para processamento e entregue os salários aos funcionários
C. O pessoal de Recursos Humanos adiciona funcionários, e o pessoal da folha de pagamento do processo de processo e entra no número de contas bancárias dos funcionários
D. O pessoal da folha de pagamento adiciona funcionários e insere os números de contas bancárias dos funcionários, mas processam as horas apenas conforme aprovado pelo Departamento de Recursos Humanos
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Resposta correta: C
Pergunta #6
Qual das alternativas a seguir não é um papel apropriado para os auditores internos após a ocorrência de um desastre?
A. Monitore a eficácia da recuperação e controle das operações
B. Deficiências corretas do plano de continuidade de negócios da entidadE
C. Recomendar melhorias futuras para o plano de continuidade de negócios da entidadE
D. Auxiliar na identificação de lições aprendidas com o desastre e as operações de recuperação
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Resposta correta: B
Pergunta #7
Qual das alternativas a seguir é um papel apropriado para o Conselho de Governança?
A. Preparando políticas organizacionais escritas relacionadas à conformidade com leis, regulamentos, ética e conflitos de interessE
B. garantindo que as demonstrações financeiras sejam compreensíveis, transparentes e confiáveis
C. Ajudando a atividade de auditoria interna na realização de revisões anuais de governançA
D. Trabalhando com os advogados da organização para desenvolver uma estratégia sobre litígios atuais, litígios pendentes ou governança de procedimentos regulatórios
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Resposta correta: B
Pergunta #8
Qual das seguintes ações uma ferramenta de avaliação de competência ajuda o executivo de auditoria principal?
A. Registre que a conclusão das atribuições de auditoria pela atividade de auditoria interna foi cumpridA
B. Contratar auditores internos qualificados e qualificados para a atividade de auditoria interna da organização
C. adiar auditorias onde a equipe interna não possui as habilidades ou conhecimentos necessários
D. Avalie o conhecimento e as habilidades da atividade de auditoria interna para identificar quaisquer lacunas
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Resposta correta: D
Pergunta #9
De acordo com a orientação da IIA, quais das seguintes atividades são consideradas uma função principal de auditoria interna em relação ao gerenciamento de riscos corporativos? Revisando o gerenciamento dos principais riscos. Avaliando o relatório dos principais riscos. Avaliando processos de gerenciamento de riscos. Consolidando o relato de riscos.
A. 1 e 4
B. 2 e 4
C. 2, 3 e 4
D. 1, 2 e 3
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Resposta correta: D
Pergunta #10
Qual dos seguintes fatores afeta o risco de controle de uma empresa?
A. Problemas em potencial, como obsolescência tecnológicA
B. Pressões incomuns sobre o gerenciamento
C. Contas complexas que exigem avaliações especializadas
D. Segregação de deveres
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Resposta correta: D
Pergunta #11
De acordo com a estrutura internacional de práticas profissionais, qual das alternativas a seguir é a divisão apropriada de responsabilidades para a coordenação de esforços de auditoria interna e externa? I. Supervisão do trabalho - Coordenação de atividades - Chefe de Auditoria Executiva - Senior Management - II. Conselho - Chefe de Auditoria Executiva - III. Diretor Financeiro - Executivo de Auditoria Chefe - IV. Conselho - Diretor Financeiro -
A. i
B. ii
C. iii
D. iv
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Resposta correta: B
Pergunta #12
Qual das alternativas a seguir provavelmente representaria um comprometimento de objetividade para um auditor interno?
A. Fornecendo treinamento de conscientização sobre fraudes e divulgando informações sobre a linha direta de fraude da organização
B. Executando serviços de consultoria após a divulgação de que o auditor tinha responsabilidades anteriores na área em revisão
C. Realizando um envolvimento de garantia relacionado ao processo de recebimentos de caixa três anos após a transferência para a atividade de auditoria interna das contas a receber
D. Realizando uma auditoria de conformidade em um fornecedor antes de revelar que o gerente do escritório do fornecedor é o irmão do auditor
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Resposta correta: D
Pergunta #13
Um auditor interno sênior foi contratado para uma grande atividade de auditoria interna que acordou a contratação de que o auditor buscaria o desenvolvimento profissional que apoiaria sua capacidade de assumir o papel do chefe de auditoria interna, qual das seguintes habilidades apóia melhor esse objetivo de desenvolvimento?
A. Análise de dados e mineração
B. habilidades técnicas e de TI
C. Aplicação da orientação obrigatória e suplementar da IIA
D. Gerenciamento e planejamento de riscos
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Resposta correta: C
Pergunta #14
Os três principais representantes de vendas de uma empresa incluem consistentemente cobranças não roubáveis em seus relatórios de despesas. O gerenciamento de linhas relutina em negar o reembolso das acusações por medo de perder os representantes de vendas. Esta situação tem o maior impacto negativo em qual dos seguintes componentes de controle interno?
A. Monitoramento
B. Ambiente de controlE
C. Informação e comunicação
D. atividades de controlE
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Resposta correta: B
Pergunta #15
De acordo com os padrões, o status organizacional da atividade de auditoria interna:
A. deve ser suficiente para permitir a realização de suas responsabilidades de auditoriA
B. é melhor quando a relação de relatório é direta ao Conselho de Administração
C. requer a aprovação anual do conselho dos cronogramas, planos e orçamentos de auditoria pelo conselho
D. é garantido quando a Carta define especificamente sua independênciA
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Resposta correta: A

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