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CIA Part 1試験問題と解答：模擬試験でIIA認定資格を取得しよう

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質問 #1
内部監査人が、組織が倫理ホットラインの存在を伝えることにどの程度成功したかを判断する上で、最も効果的な行動はどれか。
A. 業員の苦情に対する匿名ホットラインの申し立て件数の見直し
B. ットラインを従業員が知っているかどうかの調査
C. ットラインの苦情を調査する平均時間をベンチマークする。
D. 業員総数あたりのホットライン申し立て件数を追跡する。
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正解: B

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質問 #2
内部監査人とガバナンス・プロセスの計画策定業務に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。
A. 部監査人は、年次計画プロセスにおいて、ガバナンスの実践に関する保証業務を、同分野のコンサルティング業務に置き換えることができる。
B. 部監査人は、保証業務に追加してのみ、ガバナンスの実施状況を評価するためのコンサルティング・サービスを提供することができる。
C. 部監査人は、当該分野のレベルにより、保証業務とコンサルティング業務の両方を提供しなければならない。
D. 部監査人は、ガバナンス・プロセスが上級管理者及び取締役会の活動に関連するため、保証サービスを提供することはできない。
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正解: A
質問 #3
注目された処理ミスの結果、各事業部のマネージャーは新しい管理策を導入している。内部監査チームは、この管理策に関する助言を求められた。このコンサルティング契約の目的は、次のうちどれによって決定されるでしょうか？
A. 織の取締役会
B. 査最高責任者
C. 業部長及び監査責任者。
D. ンプライアンスマネジャーとビジネスユニットマネジャー。
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正解: C
質問 #4
ある自動車製造会社の監査計画を作成する際、最高監査責任者（CAE）は、同社のエンジニアリング部門が高リスクのランク付けを受けていることに注目した。しかし、内部監査活動は人員不足であり、現在のスタッフはエンジニアリング部門の有効性を適切に評価するために必要なスキルを持っていません。CAEが取るべき最も適切な行動は何でしょうか？
A. 術部門を監査計画に含め、利用可能な内部監査リソースを使用してレビューを実施し、適切に評価できない手順を除外する。
B. 部監査人がその領域を適切にレビューできるようになるまで、評価されたリスクを受け入れるよう経営者に助言する。
C. 要な能力を持つ内部監査員を採用し、彼らが採用されるまで待ってから、この監査を内部監査計画に含める。
D. ンジニアリング部門のレビューを進めるが、必要なスキルを持つ外部のエンジニアリング会社の非監査員で内部監査チームを補う。
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正解: D
質問 #5
IIA 倫理綱領によれば、コンピテンシーの原則を実証する内部監査人の行動を最もよく表しているのは、次のうちどれか。
A. 査人は、業務上知り得た情報の使用と保護に慎重である。
B. 査人は、その専門的判断を損なう可能性のあるもの、又は損なうと推定されるものを受領しない。
C. 査人は、特定の分野におけるスキルが不足している場合には、その分野の業務を行わない。
D. 査人は、誠実、勤勉及び責任をもって業務を遂行する。
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正解: C
質問 #6
内部監査人が経営責任を負うことになるリスク管理活動はどれか。
A. 営陣のリスク受容度を評価する。
B. 営陣が発行したサイバーセキュリティリスク報告書をレビューする。
C. 営陣のために新たなリスクのリストを作成する。
D. 営陣のためのリスクの優先順位付け
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正解: D
質問 #7
効果的でない第三者リスク管理の指標はどれか。
A. 三者への調達が公共調達法に則っていない。
B. ービス条件に違反した場合、罰金または契約解除の対象となる。
C. 三者のデューデリジェンスは契約締結後にのみ実施される。
D. 査権条項は、個人データ保護規制によって制限されている。
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正解: C
質問 #8
ビジネスプロセスの有効性を評価するために最も適切なモデルはどれか。
A. 力成熟度モデル。
B. つのラインモデル。
C. OSOの内部統制-統合されたframework。
D. OSOのERM -パフォーマンスとの統合の作戦。
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正解: A
質問 #9
ある内部監査人が、所属組織が法律で義務付けられている開示を行っていないことを発見した。しかし、監査人は監査指摘事項を提起しないことを決定した。次の倫理綱領の原則のどれに違反したか？
A. 観性。
B. 実さ。
C. 練。
D. 密性。
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正解: A
質問 #10
ある内部監査人が、ある保証業務において、財務サービス・ソフトウ ェアを組織に供給するためにベンダーに入札を依頼する入札書を見 直した。監査人は次に何をすべきでしょうか？
A. 融サービスソフトウェアの支払いを確認する。
B. 惑を調達スペシャリストにぶつける。
C. 部告発ホットラインに匿名のタレコミをする。
D. 札の技術的条件を分析する。
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正解: D
質問 #11
最高監査責任者（CAE）は、経営陣からリスク管理機能の確立と管理を要請された。その1年後、新たなチーフ・リスク・オフィサーが採用され、この責任を担うことになった。この機能は現行の年次監査計画に含まれていたため、CAEは外部のリソースにリスク管理業務を依頼した。 CAEが対応すると思われた客観性に対する潜在的な脅威は、次のどれですか？
A. 己見直しの脅威。
B. 護の脅威。
C. 近感の脅威。
D. 人的関係の脅威。
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正解: A
質問 #12
システムが意図したとおりに機能していることを確認するためのリスクモニタリングの例はどれか。
A. スク治療計画の進捗状況の確認
B. スクの結果と可能性を考慮する。
C. スクとその影響範囲を文書化する。
D. スクについて経営陣に伝える。
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正解: A
質問 #13
内部監査方針及び手順ハンドブックIIAのガイダンスによると、提供する保証及びコンサルティングサービスの性質と範囲は、次の内部監査文書のうちどれに明確に記載されていなければなりませんか？
A. 部監査方針および手順ハンドブック。
B. 部監査憲章。
C. 部監査の使命声明
D. 内部監査契約書
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正解: B
質問 #14
次のうち、内部監査活動が基準に完全に適合していないことを示す指標はどれか。
A. 質保証・改善プログラムは、内部監査活動の改善の機会をいくつか特定した。
B. 部評価の代わりに、内部監査活動は、独立した外部検証を伴う自己評価を実施した。
C. 部品質評価において。交代制監査人が、以前担当していた組織の領域について、コンサルティング業務を行うことが多いことが確認された。
D. 部評価は、組織の親会社の有能な内部監査チームによって5年ごとに実施される。
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正解: C
質問 #15
ある組織が、証券価値の潜在的な損失を抑えるために株式市場でデリバティブ契約を購入する場合、その組織は次のうちどのIsk管理テクニックを適用しているか？
A. スクを完全に回避する。
B. スクを移転する。
C. ントロール機能を導入する。
D. スクを受け入れる。
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正解: B
質問 #16
ある組織の取締役会は、内部監査部門が保証業務を効果的に遂行するためには、組織内のさまざまな区画へのアクセスを拡大する必要があると決定した。この変更を行うことで、取締役会が改善しようとしている領域は、次のうちどれですか？
A. 部監査の権限
B. 部監査の報告構造。
C. 部監査の独立性と客観性。
D. 部監査と取締役会との相互作用。
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正解: C
質問 #17
ある小規模メーカーの内部監査人は、経理部門には適切な職務分掌を達成するための十分な人員がいないと指摘した。この問題に具体的に対処するために、監査人はどのような種類の統制を経営陣に推奨すると思いますか？
A. ンティティレベル。
B. 防的。
C. 令。
D. 償。
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正解: D
質問 #18
統制活動を調整する。組織の文化に対して最も効果的なガバナンスを提供するために、組織の統治機関が実行すべき行動はどれか。
A. 理活動を調整する。
B. 示を出す。
C. 要な統制を設計する。
D. 証を提供する。
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正解: B
質問 #19
組織のリスクが特定されたら、そのリスクを管理するために資源が適切に配分されるようにするために、次のステップは何だろうか？
A.
C. スクユニバースを確立しなければならない。
D. スク対応は調整されなければならない。
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正解: B

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