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CIA 파트 1 시험 문제와 정답: 모의고사로 IIA 자격증 취득하기

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질문 #1
다음 중 내부 감사자가 조직이 윤리 핫라인의 존재를 얼마나 성공적으로 알렸는지 판단하는 데 가장 효과적인 조치는 무엇인가요?
A. 직원 불만에 대한 익명 핫라인 신고 건수 검토
B. 직원들이 핫라인에 대해 알고 있는지 확인하기 위한 설문조사
C. 핫라인 불만 사항을 조사하는 데 걸리는 평균 시간을 벤치마킹합니다
D. 전체 직원 수당 핫라인 신고 건수 추적
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정답: B

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질문 #2
다음 중 거버넌스 프로세스의 내부 감사인 및 계획 참여와 관련하여 정확한 설명은 무엇입니까?
A. 내부 감사인은 연간 계획 수립 과정에서 거버넌스 관행에 대한 검증 계약을 동일한 영역에 대한 컨설팅 서비스로 대체할 수 있습니다
B. 내부 감사인은 검증 계약에 추가하여 거버넌스 관행을 평가하기 위한 컨설팅 서비스를 제공할 수 있습니다
C. 내부 감사인은 해당 영역의 수준에 따라 거버넌스 관행을 평가하기 위해 검증과 컨설팅 서비스를 모두 제공해야 합니다
D. 내부 감사인은 거버넌스 프로세스는 고위 경영진 및 이사회 활동과 관련이 있으므로 거버넌스 프로세스에 대한 검증 서비스를 제공할 수 없습니다
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정답: A
질문 #3
주목할 만한 처리 오류로 인해 각 사업부 관리자는 새로운 통제 장치를 구현하고 있습니다. 내부 감사팀에 해당 통제에 대한 조언을 요청했습니다. 이 컨설팅 계약의 목적은 다음 중 어느 것에 의해 결정됩니까?
A. 조직의 이사회
B. 최고 감사 책임자
C. 사업부 관리자 및 계약 감독자
D. 규정 준수 관리자 및 사업부 관리자
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정답: C
질문 #4
한 자동차 제조 회사의 감사 계획을 준비하던 최고 감사 책임자(CAE)는 회사의 엔지니어링 부서가 높은 위험 등급을 받았다는 사실을 알게 되었습니다. 그러나 내부 감사 활동에는 인력이 부족하고 현재 직원들은 엔지니어링 부서의 효율성을 적절히 평가하는 데 필요한 기술을 갖추지 못했습니다. CAE가 취해야 할 가장 적절한 조치는 무엇인가요?
A. 감사 계획에 엔지니어링 부서를 포함하고, 사용 가능한 내부 감사 리소스를 사용하여 검토를 수행하며, 적절하게 평가할 수 없는 절차는 제외합니다
B. 내부 감사인이 해당 영역을 적절히 검토할 수 있을 때까지 경영진에게 평가된 위험을 수용하도록 조언합니다
C. 필요한 역량을 갖춘 내부 감사인을 채용하고 이들이 채용될 때까지 기다렸다가 이 감사를 내부 감사 계획에 포함시킵니다
D. 엔지니어링 부서에 대한 검토를 진행하되, 필요한 기술을 갖춘 외부 엔지니어링 회사의 비감사인을 내부 감사팀에 추가하여 도움을 줍니다
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정답: D
질문 #5
다음 중 IIA 윤리 강령에 따라 역량 원칙을 입증하는 내부 감사인의 행동을 가장 잘 설명하는 것은 무엇입니까?
A. 감사인은 업무 수행 과정에서 취득한 정보의 사용 및 보호에 신중을 기합니다
B. 감사인은 자신의 직업적 판단을 손상시키거나 손상시킬 수 있는 것으로 추정되는 어떠한 것도 받아들이지 않습니다
C. 감사인은 해당 분야에 대한 기술이 부족한 경우 특정 분야의 서비스를 수행하지 않습니다
D. 감사인은 정직, 성실, 책임감을 가지고 업무를 수행합니다
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정답: C
질문 #6
내부 감사인이 관리 책임을 맡게 되는 위험 관리 활동에는 어떤 것이 있나요?
A. 경영진의 위험 수용도 평가
B. 경영진이 발행한 사이버 보안 위험 보고서를 검토합니다
C. 경영진을 위한 새로운 위험 목록 개발
D. 경영진을 위한 위험 우선순위 지정
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정답: D
질문 #7
다음 중 비효율적인 타사 위험 관리의 지표는 무엇인가요?
A. 제3자 소싱은 공공 조달법을 따르지 않습니다
B. 서비스 조건을 위반하면 벌금 또는 계약 해지가 발생합니다
C. 제3자에 대한 실사는 계약 체결 후에만 실시합니다
D. 감사 청구권 조항은 개인정보 보호 규정에 의해 제한됩니다
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정답: C
질문 #8
다음 중 비즈니스 프로세스의 효율성을 평가하는 데 가장 적합한 모델은 무엇인가요?
A. 역량 성숙도 모델
B. 세 줄 모델
C. COSO의 내부 통제 - 통합 프레임워크
D. COSO의 ERM - 전략과 성과 통합
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정답: A
질문 #9
내부 감사인이 소속 조직이 법에서 요구하는 공시를 하지 않았다는 사실을 발견했습니다. 그러나 감사인은 감사 결과를 제기하지 않기로 결정했습니다. 다음 중 어느 윤리 강령 원칙을 위반한 것인가요?
A. 객관성
B. 무결성
C. 숙련도
D. 기밀성
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정답: A
질문 #10
감사를 수행하는 동안 내부 감사인이 조직에 금융 서비스 소프트웨어를 공급하기 위해 공급업체를 초청하는 입찰을 검토하던 중 입찰이 최종적으로 계약을 따낸 입찰자에게 맞춰져 있다는 의심을 품게 됩니다. 감사인은 다음에 무엇을 해야 할까요?
A. 금융 서비스 소프트웨어에 대한 결제를 검토합니다
B. 조달 전문가에게 의심스러운 부분에 대해 문의합니다
C. 내부 고발자 핫라인에 익명으로 제보를 제출합니다
D. 입찰의 기술 약관을 분석합니다
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정답: D
질문 #11
최고 감사 책임자(CAE)는 고위 경영진으로부터 위험 관리 기능을 구축하고 관리해 달라는 요청을 받았습니다. 1년 후 새로운 최고 위험 책임자가 이러한 책임을 맡게 되었습니다. 이 기능이 현재 연간 감사 계획에 포함되어 있었기 때문에 CAE는 위험 관리 업무를 위해 외부 리소스를 고용했습니다. 다음 중 객관성에 대한 잠재적 위협으로 CAE가 해결해야 할 것으로 보이는 것은 무엇입니까?
A. 자체 검토 위협
B. 옹호 위협
C. 친숙성 위협
D. 개인적 관계 위협
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정답: A
질문 #12
다음 중 시스템이 의도한 대로 작동하는지 확인하기 위한 위험 모니터링의 예는 무엇인가요?
A. 위험 치료 계획의 진행 상황을 확인합니다
B. 위험의 결과와 가능성을 고려합니다
C. 위험과 그 영향 영역을 문서화합니다
D. 위험에 대해 경영진과 소통하기
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정답: A
질문 #13
내부 감사 정책 및 절차 핸드북. IIA 지침에 따르면 제공되는 보증 및 컨설팅 서비스의 성격과 범위는 다음 중 어느 내부 감사 문서에 명확하게 명시되어야 하나요?
A. 내부 감사 정책 및 절차 핸드북
B. 내부 감사 헌장
C. 내부 감사 사명 선언문
D. 각 내부 감사 계약서
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정답: B
질문 #14
다음 중 내부 감사 활동이 표준을 완전히 준수하지 않는다는 것을 나타내는 지표는 무엇인가요?
A. 품질 보증 및 개선 프로그램을 통해 내부 감사 활동에서 개선할 수 있는 몇 가지 기회를 확인했습니다
B. 외부 평가 대신 내부 감사 활동은 독립적인 외부 검증을 통해 자체 평가를 수행했습니다
C. 내부 품질 평가 중
D. 외부 평가는 조직의 모회사의 유능한 내부 감사팀에 의해 5년마다 수행됩니다
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정답: C
질문 #15
조직이 증권 가치의 잠재적 손실을 제한하기 위해 주식 시장에서 파생상품 계약을 구매할 때, 다음 중 조직이 적용하고 있는 위험 관리 기법은 무엇입니까?
A. 위험을 완전히 피하기
B. 위험 이전
C. 제어 기능 도입
D. 위험 수용
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정답: B
질문 #16
한 조직의 이사회는 내부 감사 활동을 효과적으로 수행하기 위해 조직의 다양한 파에 대한 접근성을 높여야 한다고 결정했습니다. 이사회가 이러한 변화를 통해 개선하고자 하는 영역은 다음 중 어느 것인가요?
A. 내부 감사 기관
B. 내부 감사 보고 구조
C. 내부 감사의 독립성 및 객관성
D. 이사회와의 내부 감사 상호 작용
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정답: C
질문 #17
소규모 제조업체의 내부 감사인은 회계 부서에 적절한 업무 분리를 달성할 수 있는 인력이 부족하다고 지적했습니다. 감사인은 이 문제를 구체적으로 해결하기 위해 경영진에게 어떤 유형의 통제를 권장할 수 있을까요?
A. 엔티티 수준
B. 예방적
C. 지시
D. 보상
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정답: D
질문 #18
통제 활동을 조정합니다. 다음 중 조직의 문화를 가장 효과적으로 관리하기 위해 조직의 관리 기관이 수행해야 하는 작업은 무엇인가요?
A. 통제 활동을 조정합니다
B. 방향을 제시합니다
C. 주요 컨트롤을 설계합니다
D. 확신을 제공합니다
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정답: B
질문 #19
조직의 리스크를 파악한 후 리소스를 적절히 할당하여 리스크를 관리하기 위한 다음 단계는 무엇일까요?
A. 위험 대응을 선택해야 합니다
C. 위험 유니버스를 설정해야 합니다
D. 위험 대응을 조정해야 합니다
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정답: B

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