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Preguntas y respuestas del examen CIA Parte 1 | Preguntas prácticas para el éxito

Prepararse para el examen IIA CIA Parte 1 requiere dedicación y acceso a materiales de estudio de calidad. Nuestra completa colección de preguntas y respuestas del examen CIA Parte 1 está diseñada para ayudarle a tener éxito en su viaje hacia la Certificación del IIA. Estas preguntas de práctica reflejan fielmente el formato y el nivel de dificultad del examen CIA Parte 1 real, lo que garantiza que estarás bien preparado para los retos que te esperan. Al trabajar con nuestro amplio conjunto de preguntas y respuestas de examen, te familiarizarás con los tipos de preguntas y mejorarás tus habilidades de gestión del tiempo. Nuestros materiales de estudio cubren todos los temas clave descritos en el programa de examen del IIA, incluidos los conceptos de control interno y riesgo, los riesgos y controles de fraude y la seguridad de la información. Cada pregunta de práctica va acompañada de explicaciones detalladas, que le ayudarán a comprender el razonamiento que subyace a las respuestas correctas y a identificar las áreas en las que puede necesitar más atención. La práctica regular con estas preguntas aumentará su confianza y sus posibilidades de aprobar el examen CIA Parte 1 en su primer intento. Recuerde, el éxito en el examen CIA Parte 1 del IIA no se trata sólo de memorizar, sino de desarrollar una comprensión profunda de los principios de auditoría interna. Nuestras preguntas de práctica están diseñadas para desafiar sus habilidades de pensamiento crítico y aplicar sus conocimientos a escenarios del mundo real. Utilizando estos materiales de estudio de alta calidad y dedicando tiempo a la práctica constante, estará bien equipado para enfrentarse al examen CIA Parte 1 y dar un paso significativo hacia el avance de su carrera en auditoría interna.

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Cuestionar #1
Una actividad de auditoría interna está tomando medidas para promover el desarrollo profesional entre el personal, y está en proceso de implementar un programa de mentores. Según las directrices del IIA, ¿cuál de los siguientes aspectos es importante para el éxito de un programa de tutoría?A. Lo mejor es que el mentor sea el director ejecutivo de auditoría.
B. La documentación de las reuniones de mentores debe conservarse en los expedientes de personal
C. Debe dirigirse tanto a los recién contratados como al personal con mucha experiencia
D. Las reuniones con los mentores deben ser formales y programadas
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Respuesta correcta: C

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Cuestionar #2
¿Cuál de las siguientes afirmaciones es cierta sobre la responsabilidad social de las empresas (RSE)?A. Las consideraciones sociales y medioambientales son elementos necesarios en la toma de decisiones de una organización.
B. La Global Reporting Initiative proporciona normas sobre la divulgación obligatoria de la RSC
C. Las actividades de RSC son supervisadas y gestionadas por la dirección operativa
D. Los auditores internos pueden ofrecer garantías sobre los resultados de sostenibilidad comunicados
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Respuesta correcta: D
Cuestionar #3
La alta dirección está ansiosa por evaluar los riesgos de la organización en relación con la electrificación de los procesos de venta, pero el equipo directivo no sabe por dónde empezar ¿Cómo puede ayudar la actividad de auditoría interna?A. Externalizar la identificación de las mejores prácticas para la gestión de riesgos a un tercero externo.
B. Realizar una auditoría para identificar las prácticas de gestión de riesgos implantadas en los procesos de venta de electricidad
C. Recomendar la denuncia de la falta de gestión de riesgos a las autoridades gubernamentales y solicitar orientación
D. Facilitar un taller de autoevaluación con los empleados responsables de la ejecución de los procesos
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Respuesta correcta: D
Cuestionar #4
Según las directrices de AI, ¿cuál de las siguientes competencias debe poseer un nuevo auditor interno?A. Conocimientos técnicos específicos del sector.
B. Experiencia en ciberseguridad, un área de riesgo creciente
C. Conocimiento de los riesgos y controles informáticos
D. Conocimientos de contabilidad forense
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Respuesta correcta: C
Cuestionar #5
¿A qué categoría de respuesta al riesgo pertenecen los controles internos?A. Reducción.
B. Evitación
C. Compartir
D. Aceptación
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Respuesta correcta: A
Cuestionar #6
¿Cuál de las siguientes afirmaciones es cierta en relación con la auditoría de los controles blandos?A. Los controles blandos no deben auditarse por cuestiones de subjetividad.
B. No existen herramientas eficaces para auditar los controles blandos
C. Las pruebas tradicionales son menos adecuadas para evaluar los controles blandos
D. La aportación de la dirección es la mejor fuente para evaluar los controles blandos
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Respuesta correcta: C
Cuestionar #7
¿Cuál de los siguientes controles evitaría con mayor probabilidad el fraude relacionado con el pago excesivo a proveedores?A. Exigir la revisión supervisora de todas las facturas y desembolsos de efectivo que superen un umbral establecido.
B. Exigir el cotejo de una orden de compra, un informe de recepción y una factura antes del pago
C. Exigir que todos los cheques estén firmados por más de una persona
D. Exigir que todas las facturas se paguen en un plazo de 30 días únicamente mediante cheque
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Respuesta correcta: B
Cuestionar #8
¿Cuál de las siguientes es un área que una organización incluiría con mayor probabilidad como parte de su informe de responsabilidad social corporativa?A. El impacto de la rentabilidad de sus productos en los mercados en desarrollo
B. El importe de las donaciones políticas a las elecciones locales
C. El número de quejas relacionadas con el tráfico de su nueva fábrica
D. Los paquetes de compensación concedidos a los altos directivos
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Respuesta correcta: C
Cuestionar #9
El director ejecutivo de auditoría (CAE) elabora anualmente un presupuesto y un plan de recursos y lo presenta al consejo para su aprobación. ¿Cuál de las siguientes responsabilidades del CAE se cumple mejor con esta acción?A. La responsabilidad de mantener la independencia organizativa.
B. La responsabilidad de realizar los encargos con la debida diligencia profesional
C. La responsabilidad de comunicar al consejo los planes de acción correctiva
D. La responsabilidad de definir el propósito de la actividad de auditoría interna
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Respuesta correcta: A
Cuestionar #10
Con respecto a la gobernanza, ¿cuál de las siguientes es una responsabilidad del consejo de administración y no de la dirección?A. Obtener garantías sobre las auditorías externas financieras, reglamentarias e internas.
B. Cumplimiento de leyes, reglamentos y códigos
C. Asignar autoridad y responsabilidades a toda la organización
D. Supervisar y medir el rendimiento
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Respuesta correcta: A
Cuestionar #11
El consejo de administración de una organización de servicios financieros está evaluando el aumento de la normativa y su efecto en las prácticas actuales de préstamo del sector. ¿Cuál de los siguientes comités ayudaría al consejo a identificar y evaluar los efectos del aumento de la normativa?A.Comité de calidad.
B. omité de auditoría
C. Comité de riesgos
D. Comité de gobernanza
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Respuesta correcta: C
Cuestionar #12
Una auditora interna está recopilando estadísticas de proveedores. Se da cuenta de que hay algunos proveedores que no tienen número de teléfono ni de identificación fiscal. ¿Qué debe hacer la auditora?A. Poner en la lista negra a esos vendedores y prohibir nuevas transacciones con ellos.
B. Denunciar a esos vendedores a las autoridades de lucha contra el blanqueo de capitales
C. Examinar a esos proveedores mediante una comprobación en un registro mercantil
D. Etiquetar a esos proveedores como empresas pantalla y notificarlo a los contables
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Respuesta correcta: C
Cuestionar #13
¿Cuál de las siguientes acciones ayudaría mejor a la actividad de auditoría interna a promover la mejora continua de la eficacia del control dentro de la organización?A. Determinar si la dirección mide y supervisa los costes y beneficios de los controles.
B. Impartir formación sobre los controles y los procesos de autocontrol permanente
C. Elaborar organigramas para obtener información sobre la adecuación del diseño de los controles
D. Identificar los objetivos y los riesgos que conlleva su consecución
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Respuesta correcta: B
Cuestionar #14
¿Cuál de las siguientes estrategias de un nuevo director de auditoría ayudaría mejor a garantizar que la actividad de auditoría interna se ajusta a la Misión de Auditoría Interna del IIA?A. Leer los informes de auditoría anteriores y las comunicaciones del consejo para identificar cualquier cuestión clave pendiente.
B. Identificar a todas las partes interesadas de la organización y el plan de auditoría asociado para una cobertura adecuada
C. Examinar la eficacia del marco actual de riesgos y control de la organización
D. Conocer las prioridades y objetivos de la organización a través de conversaciones con la alta dirección y el consejo
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Respuesta correcta: D
Cuestionar #15
Un auditor interno revisa un borrador de informe de auditoría para preparar una reunión de salida. El auditor advierte la inclusión de una observación que fue aclarada por el propietario del proceso. El propietario del proceso había proporcionado documentación suficiente para demostrar que el control en cuestión se estaba llevando a cabo de forma eficaz. El auditor discute con el supervisor del encargo para eliminar la observación del informe ¿Cuál de las siguientes competencias demuestra esto?A. Valentía.
B. Persistencia
C. Comunicación
D. Persuasión
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Respuesta correcta: A
Cuestionar #16
Una empresa está siendo investigada por inflar sus ventas con la ayuda de terceros proveedores de servicios que son familiares del director de operaciones. ¿Cuál de los siguientes servicios de auditoría interna habría sido más eficaz para detectar esta situación?A. Un examen forense de las operaciones de venta.
B. Una revisión independiente de los estados financieros
C. Una revisión de los controles de incorporación de proveedores
D. Participación en la aprobación de transacciones con partes vinculadas
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Respuesta correcta: D
Cuestionar #17
Una organización está considerando la compra de un nuevo sistema de software bancario y ha pedido a la actividad de auditoría interna que evalúe el sistema. Un auditor interno asignado para realizar el encargo trabajó en la empresa de software hace dos años y está familiarizado con los puntos fuertes y débiles del diseño del sistema. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones es cierta en relación con el menoscabo de la objetividad del auditor?A. Esta situación no requiere ninguna acción relacionada con la objetividad del auditor
B. El auditor debe negarse a realizar la auditoría porque es probable que se produzcan conflictos de intereses personales
C. La auditora debe comunicar al director ejecutivo de auditoría que esta situación puede menoscabar su objetividad
D. El auditor sólo puede prestar servicios de consultoría, no de aseguramiento
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Respuesta correcta: C
Cuestionar #18
Una organización está llevando a cabo una evaluación del riesgo de fraude como parte de su programa de gestión de riesgos. Cuál de los siguientes pasos es más probable que la organización realice primero?A. Identificar los factores de riesgo de fraude pertinentes.
B. Identificar esquemas potenciales de fraude
C. Identificar los controles existentes para prevenir y detectar el fraude
D. Identificar señales de alarma mediante el análisis de datos
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Respuesta correcta: A
Cuestionar #19
Durante una revisión de la función de compras, un auditor interno identificó un control existente para añadir nuevos proveedores al sistema de contratos de proveedores. ¿Cuál de las siguientes opciones ayudaría mejor al auditor a determinar la idoneidad del diseño del control?A. Diagrama de flujo del proceso de incorporación de proveedores.
B. Confirmaciones independientes enviadas a los proveedores
C. Análisis de los costes y beneficios del control
D. Entrevista con la dirección de la función de compras
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Respuesta correcta: A
Cuestionar #20
¿Cuál de las siguientes afirmaciones es la más adecuada para que un director de auditoría incluya en el manual de política de auditoría interna con el fin de promover la objetividad?A. Los auditores internos pueden llevar a cabo un encargo de eficacia financiera en una unidad de negocio en cualquier momento después de haber sido transferidos de esa área.
B. Los auditores internos pueden concluir que el entorno de control actual de una unidad de negocio es adecuado y eficaz si la revisión de los papeles de trabajo del año anterior y el informe de auditoría respaldan dicha conclusión
C. Los auditores internos pueden llevar a cabo un encargo en una unidad de negocio en cualquier momento después de impartir un taller de formación en esa área
D. Los auditores internos deben limitar el alcance de un encargo si se percatan de un posible menoscabo de su objetividad, con el fin de reducir el impacto potencial del menoscabo en los resultados del encargo
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Respuesta correcta: C

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