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Perguntas e respostas do exame CIA Parte 1 | Perguntas práticas para o sucesso

A preparação para o exame CIA Parte 1 do IIA exige dedicação e acesso a materiais de estudo de qualidade. Nossa abrangente coleção de perguntas e respostas do exame CIA Parte 1 foi criada para ajudá-lo a obter sucesso em sua jornada rumo à certificação do IIA. Essas questões práticas refletem o formato e o nível de dificuldade do exame CIA Parte 1 real, garantindo que você esteja bem preparado para os desafios futuros. Ao trabalhar com nosso amplo conjunto de perguntas e respostas do exame, você se familiarizará com os tipos de perguntas feitas e aprimorará suas habilidades de gerenciamento de tempo. Nossos materiais de estudo abrangem todos os principais tópicos descritos no programa do exame do IIA, incluindo conceitos de controle interno e risco, riscos e controles de fraude e segurança da informação. Cada questão prática é acompanhada de explicações detalhadas, ajudando você a entender o raciocínio por trás das respostas corretas e a identificar as áreas em que talvez precise se concentrar mais. A prática regular com essas perguntas aumentará sua confiança e aumentará suas chances de passar no exame CIA Parte 1 na primeira tentativa. Lembre-se de que o sucesso no exame CIA Parte 1 do IIA não se resume à memorização, mas ao desenvolvimento de uma compreensão profunda dos princípios de auditoria interna. Nossas questões práticas foram elaboradas para desafiar suas habilidades de pensamento crítico e aplicar seu conhecimento a cenários do mundo real. Ao utilizar esses materiais de estudo de alta qualidade e dedicar tempo à prática consistente, você estará bem equipado para enfrentar o exame CIA Parte 1 e dar um passo significativo para o avanço de sua carreira em auditoria interna.

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Pergunta #1
Uma atividade de auditoria interna está tomando medidas para promover o desenvolvimento profissional entre a equipe e está em processo de implementação de um programa de orientação. De acordo com a orientação do IIA, qual dos itens a seguir é importante para um programa de orientação bem-sucedido?A. É melhor que o mentor seja o executivo-chefe de auditoria.
B. A documentação da reunião do mentor deve ser mantida nos arquivos pessoais
C. Deve ter como alvo tanto os novos contratados quanto a equipe altamente experiente
D. As reuniões com os mentores devem ser formais e programadas
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Resposta correta: C

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Pergunta #2
Qual das seguintes afirmações é verdadeira sobre a responsabilidade social corporativa (CSR)?A. As considerações sociais e ambientais são partes necessárias da tomada de decisões de uma organização.
B. A Global Reporting Initiative fornece padrões sobre as divulgações obrigatórias de CSR
C. As atividades de RSC são supervisionadas e gerenciadas pela gerência operacional
D. Os auditores internos podem fornecer garantia sobre os resultados de sustentabilidade relatados
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Resposta correta: D
Pergunta #3
A gerência sênior está ansiosa para avaliar os riscos da organização com relação aos processos de vendas de eletrificação, mas a equipe da gerência sênior não sabe por onde começar. Como a atividade de auditoria interna pode ajudar?A. Terceirizar a identificação das melhores práticas de gerenciamento de riscos para um terceiro externo.
B. Realizar um trabalho de auditoria para identificar as práticas de gerenciamento de riscos implementadas nos processos de vendas de eletricidade
C. Recomendar a denúncia da falta de gerenciamento de riscos às autoridades governamentais e solicitar orientação
D. Facilitar um workshop de autoavaliação com os funcionários responsáveis pela execução do processo
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Resposta correta: D
Pergunta #4
De acordo com a orientação do AI, espera-se que um novo auditor interno possua qual das seguintes competências?A. Conhecimento técnico específico do setor.
B. Conhecimento especializado em segurança cibernética, uma área de risco crescente
C. Conhecimento dos riscos e controles de TI
D. Conhecimento de contabilidade forense
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Resposta correta: C
Pergunta #5
Os controles internos pertencem a qual categoria de resposta a riscos?A. Redução.
B. Evitar
C. Compartilhamento
D. Aceitação
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Resposta correta: A
Pergunta #6
Qual das opções a seguir é verdadeira em relação à auditoria de controles flexíveis?A. Os controles flexíveis não devem ser auditados devido a problemas de subjetividade.
B. Não há ferramentas eficazes a serem usadas para auditorias de controles flexíveis
C. Os testes tradicionais são menos adequados para a avaliação de controles flexíveis
D. A contribuição da gerência é a melhor fonte para a avaliação de controles flexíveis
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Resposta correta: C
Pergunta #7
Qual dos seguintes controles provavelmente evitaria fraudes relacionadas ao pagamento excessivo de fornecedores?A. Exigir uma análise de supervisão de todas as faturas e desembolsos em dinheiro que excedam um limite estabelecido.
B. Exigir a correspondência de um pedido de compra, relatório de recebimento e fatura antes do pagamento
C. Exigir que todos os cheques sejam assinados por mais de uma pessoa
D. Exigir que todas as faturas sejam pagas dentro de 30 dias somente com cheque
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Resposta correta: B
Pergunta #8
Qual das seguintes é uma área que uma organização provavelmente incluiria como parte de seu relatório de responsabilidade social corporativa?A. O impacto da lucratividade de seus produtos nos mercados em desenvolvimento
B. O valor das doações políticas para as eleições do governo local
C. O número de reclamações relacionadas ao tráfego de sua nova fábrica
D. Os pacotes de remuneração concedidos à gerência sênior
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Resposta correta: C
Pergunta #9
O executivo-chefe de auditoria (CAE) desenvolve anualmente um orçamento e um plano de recursos e o apresenta à diretoria para aprovação. Essa ação é a que melhor atende a qual das seguintes responsabilidades do CAE?A. A responsabilidade de manter a independência organizacional.
B. A responsabilidade de realizar trabalhos com o devido cuidado profissional
C. A responsabilidade de comunicar planos de ação corretiva ao conselho
D. A responsabilidade de definir o objetivo da atividade de auditoria interna
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Resposta correta: A
Pergunta #10
Com relação à governança, qual das seguintes é uma responsabilidade do conselho de administração e não da gerência?A. Obter garantia em auditorias externas financeiras, regulatórias e internas.
B. Cumprir as leis, os regulamentos e os códigos
C. Atribuição de autoridade e responsabilidades em toda a organização
D. Monitorar e medir o desempenho
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Resposta correta: A
Pergunta #11
A diretoria de uma organização de serviços financeiros está avaliando o aumento das regulamentações e seu efeito nas práticas atuais de empréstimo do setor. Qual dos seguintes comitês ajudaria a diretoria a identificar e avaliar os efeitos do aumento das regulamentações?A. Comitê de qualidade.
B. Comitê de auditoria
C. Comitê de risco
D. Comitê de governança
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Resposta correta: C
Pergunta #12
Um auditor interno está compilando estatísticas de fornecedores. Ela percebe alguns fornecedores sem números de telefone e de impostos. O que o auditor deve fazer com sua descoberta?A. Colocar esses fornecedores na lista negra e proibir transações adicionais com eles.
B. Denunciar esses fornecedores às autoridades de combate à lavagem de dinheiro
C. Examinar esses fornecedores por meio de uma verificação em um registro de comércio
D. Rotular esses fornecedores como empresas de fachada e notificar os funcionários da contabilidade
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Resposta correta: C
Pergunta #13
Qual das seguintes ações melhor ajudaria a atividade de auditoria interna a promover a melhoria contínua da eficácia do controle na organização?A. Determinar se a gerência mede e monitora os custos e benefícios dos controles.
B. Fornecer treinamento sobre controles e processos contínuos de automonitoramento
C. Desenvolver fluxogramas para obter informações sobre a adequação do projeto de controle
D. Identificar os objetivos e os riscos envolvidos em sua realização
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Resposta correta: B
Pergunta #14
Qual das seguintes estratégias de um novo executivo-chefe de auditoria melhor ajudaria a garantir que a atividade de auditoria interna se alinhe à Missão de Auditoria Interna do The IIA?A. Leia os relatórios de auditoria anteriores e as comunicações da diretoria para identificar as principais questões pendentes.
B. Identificar todas as partes interessadas da organização e o plano de auditoria associado para uma cobertura adequada
C. Examinar a eficácia da estrutura atual de riscos e controles da organização
D. Conhecer as prioridades e os objetivos da organização por meio de discussões com a gerência sênior e o conselho
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Resposta correta: D
Pergunta #15
Um auditor interno analisa uma minuta de relatório de auditoria em preparação para uma reunião de saída. O auditor percebe a inclusão de uma observação que foi esclarecida pelo proprietário do processo. O proprietário do processo forneceu documentação suficiente para comprovar que o controle relevante está sendo realizado de forma eficaz. O auditor discute com o supervisor do trabalho para remover a observação do relatório. Qual das seguintes competências isso demonstra?A. Coragem.
B. Persistência
C. Comunicação
D. Persuasão
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Resposta correta: A
Pergunta #16
Uma empresa está sendo investigada por inflar suas vendas com a ajuda de prestadores de serviços terceirizados que são parentes do diretor de operações. Qual dos seguintes serviços de auditoria interna teria sido mais eficaz para detectar essa situação?A. Um exame forense das transações de vendas.
B. Uma revisão independente das demonstrações financeiras
C. Uma revisão dos controles de integração de fornecedores
D. Participação na aprovação de transações com partes relacionadas
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Resposta correta: D
Pergunta #17
Uma organização está considerando adquirir um novo sistema de software bancário e solicitou à atividade de auditoria interna que avaliasse o sistema. Um auditor interno designado para realizar o trabalho trabalhou na empresa de software há dois anos e está familiarizado com os pontos fortes e fracos do projeto do sistema. Qual das seguintes afirmações é verdadeira com relação ao comprometimento da objetividade do auditor?A. Essa situação não exige nenhuma ação relacionada à objetividade do auditor
B. O auditor deve se recusar a realizar a auditoria porque é provável que haja conflitos de interesses pessoais
C. O auditor deve informar ao executivo-chefe de auditoria que essa situação pode prejudicar sua objetividade
D. O auditor pode prestar apenas serviços de consultoria, não de garantia
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Resposta correta: C
Pergunta #18
Uma organização está realizando uma avaliação de risco de fraude como parte de seu programa de gerenciamento de riscos. Qual das seguintes etapas é mais provável que a organização execute primeiro?A. Identificar fatores de risco de fraude relevantes.
B. Identificar possíveis esquemas de fraude
C. Identificar os controles existentes para prevenir e detectar fraudes
D. Identificar sinais de alerta por meio da análise de dados
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Resposta correta: A
Pergunta #19
Durante uma análise da função de compras, um auditor interno identificou um controle existente para adicionar novos fornecedores ao sistema de contratos de fornecedores. Qual das opções a seguir ajudaria melhor o auditor a determinar a adequação do desenho do controle?A. Fluxograma do processo de adição de fornecedores.
B. Confirmações independentes enviadas aos fornecedores
C. Análise dos custos e benefícios do controle
D. Entrevista com a gerência da função de compras
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Resposta correta: A
Pergunta #20
Qual das seguintes afirmações é a mais apropriada para um executivo-chefe de auditoria incluir no manual de políticas de auditoria interna a fim de promover a objetividade?A. Os auditores internos podem realizar um trabalho de eficácia financeira em uma unidade de negócios a qualquer momento após serem transferidos dessa área.
B. Os auditores internos podem concluir que o ambiente de controle atual de uma unidade de negócios é adequado e eficaz se a análise dos documentos de trabalho do ano anterior e o relatório de auditoria apoiarem essa conclusão
C. Os auditores internos podem realizar um trabalho em uma unidade de negócios a qualquer momento depois de oferecer um workshop de treinamento nessa área
D. Os auditores internos devem limitar o escopo de um trabalho se tomarem conhecimento de um possível comprometimento de sua objetividade, a fim de reduzir o possível impacto do comprometimento nos resultados do trabalho
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Resposta correta: C

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