لا ترغب معظم المؤسسات في إهدار المال. إن أداة العائد على الاستثمار (ROI) هي وسيلة لمقارنة الأرباح بالتكاليف لتحديد ما إذا كانت الأموال قد استخدمت بفعالية. يمكن استخدام العائد على الاستثمار كأداة تنبؤية مع الأرباح والتكاليف المتوقعة لإبلاغ القرارات المستقبلية، أو كأداة تقييم باستخدام الأرباح والتكاليف المعروفة لتحديد النتائج. يمكن استخدام العائد على الاستثمار في إدارة المشاريع لتقييم المشاريع المستقبلية المحتملة أو سلامة مشروع قيد التنفيذ. يستخدم محترف إدارة المشاريع عائد الاستثمار عند تحديد كيفية التعامل مع تغييرات المشروع.
ورقة الغش في صيغة امتحان PMP
تعلم كيفية استخدام صيغ إدارة المشاريع بنجاح بعد قراءة ورقة الغش هذه.
تعريف العائد على الاستثمار (ROI)
العائد على الاستثمار (ROI) ليس مفهوماً أو مصطلحاً خاصاً بإدارة المشاريع. إنه أداة مالية يتم تطبيقها في إعدادات الاستثمار والأعمال وإدارة المشاريع لتقييم القرارات من منظور التكلفة. ويمكن استخدامه لقياس ربحية الاستثمارات أو مقارنتها. انظر إلى تعريف العائد على الاستثمار هذا من ورقة مؤتمر لمدير المشروع:
نظرًا للقيمة التي يمكن أن تجلبها معادلة العائد على الاستثمار إلى عملية اتخاذ القرار داخل المشروع، فهو مفهوم مدرج في مجالات المواضيع المحتملة لمعهد إدارة المشاريع (PMI) في اختبار شهادة محترف إدارة المشاريع (PMP) ®. في الوقت الحالي، لم يتم تضمين مصطلحي “العائد على الاستثمار PMP” و”صيغة العائد على الاستثمار PMP” في معجم PMI.org على الإنترنت. ومع ذلك، تتوفر الموارد والأوراق الخاصة بصيغة العائد على الاستثمار وتطبيقاتها ضمن مواد PMI.org.
حساب العائد على الاستثمار (ROI) PMP
عند تحديد العائد على الاستثمار لمشروع ما، فإن الهدف هو الحصول على قيمة موثوقة تشير إلى ما إذا كان هناك عائد إيجابي على استثمار المشروع. ومن خلال حساب العائد على الاستثمار، يمكن لمؤسستك أن تقرر ما إذا كان ينبغي تخصيص موارد للمشروع. “عادةً ما تنطوي المشاريع على مخاطر إضافية، وعائد الاستثمار هو وسيلة لمقارنة استثمار المشروع بالمخاطر الأخرى المتاحة والمفهومة جيدًا.” ولفهم أداة العائد على الاستثمار، من المهم معرفة ما هو أكثر من تعريفها ولكن من المهم أيضاً معرفة
إن جودة الأرقام المستخدمة في حسابات العائد على الاستثمار تؤثر بشكل مباشر على دقة التنبؤ بالعائد على الاستثمار
قد تقوم المؤسسات المختلفة بتضمين أو استبعاد تكاليف محددة في التكلفة الإجمالية للاستثمار
يمكن أن تضيف جداول البيانات وحاسبات عائد الاستثمار كفاءات إلى الحسابات؛ إذا تم تقديم بيانات سيئة في الأداة، فإن الحساب سيكون خاطئًا
تضمين وقت إضافي للمشروع إذا كان سيتم حساب عائد الاستثمار أثناء المشروع لأنه يستغرق وقتاً طويلاً
يجب على كل من حاملي شهادات اعتماد محترفي إدارة المشاريع (PMP) ® ومديري المشاريع الذين يسعون للحصول على شهادة ®PMP أن يسعوا للحصول على تدريب و/أو التعاون مع خبير مالي عند استخدام أداة العائد على الاستثمار لأول مرة.
صافي الربح
لمعرفة العائد على الاستثمار، في العمل أو المشروع، يجب معرفة صافي الربح.
صافي الربح، أو صافي الدخل، هو الأموال المتبقية بعد دفع جميع النفقات والتكاليف.
تكلفة الاستثمار
القيمة الأساسية الأخرى اللازمة لصيغة العائد على الاستثمار هي تكلفة الاستثمار. وهي بالضبط كما يوحي الاسم: مقدار الأموال التي تم إنفاقها.
لا يمكن تحديد العائد إذا لم يكن الاستثمار معروفًا.
صيغة العائد على الاستثمار
هناك صيغ مختلفة للعائد على الاستثمار، وقد يكون للشركات والمؤسسات صيغها الخاصة بها. لا توجد صيغة “ROI PMP” للعائد على الاستثمار. سواء تم حساب عائد الاستثمار لمشروع أو شركة، يتم استخدام نفس المستأجرين في الصيغة. تتمثل الاختلافات في المصطلح المستخدم (مثل صافي الربح مقابل صافي الدخل) ونطاق ما يتم تضمينه عند تحديد التكاليف. في سياق التحضير لامتحان شهادة PMP®، من المهم معرفة المكونات الأساسية لصيغة العائد على الاستثمار وكيفية استخدامها في الحساب.
هنا، يتم تقديم معادلة العائد على الاستثمار باستخدام صافي الربح (معادلة “العائد على الاستثمار المالي” في الأعلى) ومع القيمة المالية – تكلفة المشروع (معادلة “العائد على الاستثمار في المشروع” الموضحة في الأسفل). في الواقع، كلاهما يصور نفس الشيء ولكن باستخدام مصطلحات مختلفة. بالإضافة إلى ذلك، قد تستخدم الشركة عائد الاستثمار لاستثمار، وليس لمشروع، لذا فإن المصطلح سيكون “تكلفة الاستثمار” مقابل “تكلفة المشروع”. يتم تحديد عائد الاستثمار باستخدام نفس العملية الرياضية في كلتا الحالتين.
تفسير عائد الاستثمار
مع إدخال القيم في معادلة العائد على الاستثمار، يحتاج مدير المشروع إلى معرفة كيفية تفسير النتيجة. إذا كانت قيمة العائد على الاستثمار أقل من واحد، وهي قيمة سالبة، فلا يوجد ربح أو مكسب مالي في المشروع. إذا أسفرت العملية الحسابية عن قيمة صفر، فلا توجد خسارة ولا مكسب. وأخيرًا، إذا كانت قيمة حساب العائد على الاستثمار أكبر من واحد، وهي قيمة موجبة، فهناك ربح أو مكسب من المشروع.
لا يعني عائد استثمار ناتج بقيمة صفر أو قيمة سالبة أن عائد الاستثمار الناتج صفر أو قيمة سالبة تلقائيًا أنه لا ينبغي دعم المشروع أو إيقافه. يمكن أن تكون هناك حالات تكون فيها الخسارة متوقعة ويُنظر إليها على أنها مخاطرة تستحق المخاطرة للوصول إلى هدف أكبر. يجب أن يعمل مديرو المشاريع عن كثب مع الفريق المالي أو فريق الميزانية وأصحاب المصلحة الآخرين لمعرفة معايير المخاطر المقبولة، بما في ذلك كيفية تفسير نتيجة عائد الاستثمار على أفضل وجه في سياق بيئة معينة.
مثال على عائد الاستثمار 1
تقدم كلية هارفارد للأعمال هذا المثال لحساب عائد الاستثمار لمشروع ما.
مثال على عائد الاستثمار 2
انظر إلى هذا المثال في اختبار PMP® هذا:
هل تدرس لامتحان PMP؟
عائد الاستثمار المتوقع مقابل عائد الاستثمار الفعلي
يُشار إلى هذين الجانبين من معادلة وحساب عائد الاستثمار باسم “عائد الاستثمار المتوقع” و”عائد الاستثمار الفعلي” على التوالي.
يمكن استخدام العائد المتوقع على الاستثمار كخط أساس بعد بدء المشروع أو انتهائه لتقييم دقة التقديرات الأولية. يمكن حساب العائد المتوقع على الاستثمار عدة مرات خلال المشروع مع معرفة المزيد من التقديرات الفعلية. لاحظ أن إجراء حسابات وتحليل عائد الاستثمار قد يستغرق وقتاً طويلاً. إذا كانت هذه الأداة ستُستخدم طوال فترة المشروع، فينبغي تضمين هذا الوقت وجهد الموارد في خطة المشروع الإجمالية.
يعتبر مفهوم العائد على الاستثمار من المفاهيم المهمة لإدارة الأعمال والمشاريع. عند التحضير لامتحان شهادة PMP®، اعرف المعنى الأساسي وتفسير حساب العائد على الاستثمار من مواضيع الأسئلة المحتملة. على الأرجح ستقدم أسئلة عائد الاستثمار على الأرجح معلومات أساسية وسيحتاج حامل شهادة PMP® المحتمل إلى تقييم نقاط البيانات هذه لتحديد الخيار الأقوى.
الخاتمة
يمكن استخدام أداة العائد على الاستثمار بعدة طرق: تقييم استثمارات المشاريع المستقبلية، ومراقبة التكاليف للمشاريع النشطة، وهوامش الربح للمشاريع المنجزة. في جميع الحالات، يعتبر العائد على الاستثمار وسيلة للاسترشاد بها في تخصيص الموارد. يمكن أن يساعد العائد على الاستثمار في الإجابة عن: “أين يتم استثمار الأموال على أفضل وجه لتحقيق أفضل النتائج؟ يمكن لمديري المشاريع استخدام العائد على الاستثمار كجزء من أدوات التكلفة الإجمالية والجدول الزمني لإدارة المخاطر وتحقيق نتائج الأعمال المرجوة.
التدريب القادم على شهادة PMP – دروس مباشرة وعبر الإنترنت
